Какими проводками отразить безвозмездную оплату работником АНО сотовой связи?

Comments

• Рафия, 
  Добрый день!

  Цитата: Часть расходов по сотовой связи списываются за счёт целевых средств,

  А другая часть расходов по сотовой связи за счет чего списывается? Существует ли у вас лимит расходов за сотовую связь? Удерживаете ли с работников перерасход лимита? Используете ли 73 счет для расчетов по удержаниям с работников за сотовую связь? Если да, то я бы использовала проводку Д60-К73 и в следующем периоде удерживала бы у сотрудника меньше.
• Добрый день!
  

  Цитата: А другая часть расходов по сотовой связи за счет чего списывается?

  Списывается в расходы по налогу на прибыль. Являемся частной школой, есть доходы от платной образовательной деятельности.
  

  Цитата: Существует ли у вас лимит расходов за сотовую связь?

  Лимит есть, он не превышен.
  

  Цитата: Удерживаете ли с работников перерасход лимита? Используете ли 73 счет для расчетов по удержаниям с работников за сотовую связь? Если да, то я бы использовала проводку Д60-К73 и в следующем периоде удерживала бы у сотрудника меньше.

  Извините, но я не понимаю суть вопросов. Работник сам  положил деньги на счёт (просто деньги при оплате  по безналу вовремя не поступили на лицевой счёт номера). Никого возмещения не требует, документы не предоставил. Если б я расходы на эту сотовую связь не списывала за счёт целевых средств- это был бы без вопросов наш внереализационный доход, сделала бы проводку Д60 К91 и вопроса не возникало. А так как расходы поэтому номеру за месяц я полностью спишу Д86К 60, то и возник вопрос какую проводку правильно делать на поступление этих денежных средств?
  Если Д60 К91 и Д86 К60, то получается принимаю в доходы по налогу на прибыль, но не принимаю в расходы по налогу на прибыль.
• Рафия, 
  Добрый день!

  Цитата: Если б я расходы на эту сотовую связь не списывала за счёт целевых средств- это был бы без вопросов наш внереализационный доход, сделала бы проводку Д60 К91 и вопроса не возникало.

  Почему вы считаете это внереализационным доходом ВАШЕЙ организации, ведь платил работник не вам, а вашему поставщику - оператору сотовой связи?
  И зачем вам лимит, если любой его перерасход оплачивается либо за счет организации, либо за счет целевых средств? Т.е. работник может сколько угодно использовать корпоративную связь в личных целях и с него никогда  ничего  не удерживается... Обычно перерасход лимита удерживается из доходов работника, для этого лимит и устанавливается, чтобы исключить использование служебного телефона в личных целях. Кроме того, оплата организацией расходов работника( в данном случае  личных разговоров) - это доход работника в натуральной форме и должен облагаться НДФЛ.
• Buch G, добрый день!
  

  Цитата: И зачем вам лимит, если любой его перерасход оплачивается либо за счет организации, либо за счет целевых средств?

  С чего вы взяли, что любой перерасход оплачивается за счёт организации? Я писала расход, а не перерасход. Перерасхода у нас  ещё ни разу не было.
  На каждом номере есть тариф, который включает определённое кол-во минут и стоит ежемесячно одинаково. Лимит устанавливается исходя из стоимости тарифа + совсем немного денег сверх тарифа. Работники не выговаривают кол-во минут, заложенных в тариф, поэтому перерасхода не происходит. Будут они вести только рабочие разговоры в пределах тарифа или ещё и свои личные, от этого стоимость ежемесячной платы за телефон не поменяется. Повторяюсь, деньги  работник положил, не потому, что был перерасход, а потому что в день ежемесячного взимания платы оператором деньги ещё не поступили на счёт.
  Этими денежными средствами, которые он положил на телефон, он оплатил месяц тарифа, а те , которые поступили по безналу, по сути уйдут в ежемесячную оплату телефона за следующий месяц. Так почему это не наш доход? В расходы то я буду списывать этот месяц.